Wat mag dat kosten? | Begroting 2024

Wat mag het kosten?

Tabel: PF.5.1 Financieel overzicht

PROGRAMMA	REKENING 2022	BEGROTING 2023	BEGROTING 2024	RAMING 2025	RAMING 2026	RAMING 2027
LASTEN EXCLUSIEF TOEVOEGINGEN AAN RESERVES	-5.938	-7.019	-6.287	-4.251	-3.101	-4.364
5.1 Financiën en belastingen	-5.938	-7.019	-6.287	-4.251	-3.101	-4.364
- AFSCHR KUNST EN CULTUUR	-92	-92	-107	-107	-107	-107
- ALGEMENE BATEN EN LASTEN	116	-2.300	-3.088	-1.780	-1.460	-3.007
- ALGEMENE UITKERING GEMEENTEFONDS	0	0	0	0	0	0
- BELASTINGEN EN HEFFINGEN	-519	-672	-473	-471	-470	-468
- GELDLENINGEN EN BELEGGINGEN	-3.217	-1.882	-216	527	1.373	1.670
- PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	-2.225	-2.073	-2.404	-2.420	-2.437	-2.452
BATEN EXCLUSIEF TOEVOEGINGEN AAN RESERVES	461.130	420.762	461.502	463.049	433.176	428.741
5.1 Financiën en belastingen	461.130	420.762	461.502	463.049	433.176	428.741
- AFSCHR KUNST EN CULTUUR	0	0	0	0	0	0
- ALGEMENE BATEN EN LASTEN	718	736	0	0	0	0
- ALGEMENE UITKERING GEMEENTEFONDS	365.853	360.451	396.984	399.317	368.656	363.409
- BELASTINGEN EN HEFFINGEN	90.603	56.340	59.755	60.464	61.188	61.925
- GELDLENINGEN EN BELEGGINGEN	3.954	3.236	4.763	3.268	3.333	3.407
- PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	2	0	0	0	0	0
SALDO EXCLUSIEF MUTATIES RESERVES	455.192	413.743	455.216	458.799	430.075	424.378
5.1 Financiën en belastingen	455.192	413.743	455.216	458.799	430.075	424.378
MUTATIES RESERVES	7.167	28.008	8.911	1.031	19.804	21.895
5.1 Financiën en belastingen
Toevoeging aan reserve	-9.870	1.731	-6.324	-8.861	-500	0
Onttrekking aan reserve	17.036	26.277	15.235	9.892	20.304	21.895
Subtotaal 5.1 Financiën en belastingen :	7.167	28.008	8.911	1.031	19.804	21.895
RESULTAAT PROGRAMMA INCLUSIEF MUTATIES RESERVES	462.359	441.751	464.127	459.830	449.880	446.273
5.1 Financiën en belastingen	462.359	441.751	464.127	459.830	449.880	446.273

Toelichting op afwijkingen

Tabel: PF.5.2 Afwijkingen tussen begroting 2023 en begroting 2024

PROGRAMMA	LASTEN	BATEN
5.1 Financiën en belastingen	732	40.740
TOTAAL	732	40.740

Analyse

Een ‘min’ betekent een financieel nadeel voor de gemeente en een ‘plus’ een financieel voordeel. Een ‘I’ staat voor Incidenteel (eenmalig) en de ‘S’ voor Structureel (doorlopend). De financiële analyses zijn op hoofdlijnen en geven de belangrijkste financiële afwijkingen aan. Dat betekent dat de financiële verklaring niet in alle gevallen uitputtend zal zijn. Bedragen onder de € 0,3 miljoen laten wij doorgaans buiten beschouwing in de financiële analyses en de begrotingsrechtmatigheid.

Tabel: PA.5.1 Toelichting op de belangrijkste begrotingsmutaties

5.1 Financiën en belastingen

Accresontwikkeling
De omvang van de algemene uitkering hangt samen met de uitgaven van het Rijk. Hoe hoger de Rijksuitgaven hoe hoger de algemene uitkering. Dit leidt in de septembercirculaire 2022 tot een hoger accres in het gemeentefonds van 2024 van € 3,7 miljoen, ook voor de jaren erna.
In de meicirculaire 2023 verwachtte het Rijk ook voor de komende jaren meer uit te gaan geven. Dit leidt tot een additioneel hoger accres in 2024 van € 4,8 miljoen.
Samen met de loon- en prijsbijstelling ontstaat er ten opzichte van 2023 een voordeel van € 18,9 miljoen. Voor de jaren 2022 t/m 2025 is het volume-accres bevroren.

18.959

Landelijke ontwikkelingen

In de septembercirculaire 2022 heeft het ministerie van BZK een aantal verdeelmaatstaven geactualiseerd. Deze technische aanpassing resulteerde in een voordeel voor de gemeente van € 1,1 miljoen voor 2024.
In de meicirculaire 2023 is een aantal maatstaven landelijk bijgesteld; met name de ontwikkeling van de WOZ-waarden zijn hier een voorbeeld. Voor 2024 gaat het om een positief effect van € 0,9 miljoen.
Tezamen komt dit neer op een positief bedrag van € 2,0 miljoen.

2.035

Jeugdzorg
Met het verschijnen van de meicirculaire 2022 is bericht gekomen over het verwerken van de middelen voor jeugdzorg. Deze middelen zijn toentertijd conform verwerkt in de begroting 2023-2026, en zagen toe op de jaren 2023 t/m 2025. In de meicirculaire 2023 zijn de gelden voor de jaren 2024 en 2025 opgenomen als taakmutatie. Bijgaand bedrag betreft de correctie voor 2023.
De opgenomen taakmutatie is hieronder terug te vinden.

2.080

Taakmutaties
In deze begroting 2024 vergelijken we de budgetten na wijziging 2023 met de begroting 2024. Het Rijk heeft met de meicirculaire 2023, als ook eerder, gelden beschikbaar gesteld aan de gemeente voor verscheidene taakmutaties. In 2023, dan wel in 2024. Hieronder zijn de grootste taakmutaties weergegeven die verschillen tussen 2023 en 2024:

Vanuit de Decembercirculaire 2022.
Uitsluitend toegekend aan 2023:

Energietoeslag € 4,9 miljoen
(2.2 Werk en Inkomen)

Vanuit de Meicirculaire 2023.
Uitsluitend toegekend aan 2023:

Bodembescherming € 0,3 miljoen
(3.5 Stedelijk Beheer, Milieu en Dierenwelzijn)
RES Regio’s € 0,3 miljoen
(1.1 Energietransitie)
Nationaal Actieplan Dakloosheid € 0,6 miljoen
(2.1 Zorg, Ondersteuning, Inclusie en Vluchtelingen)
Dienstverlening Gemeenten Aanpak Armoede en Schulden € 0,3 miljoen
(2.1 Zorg, Ondersteuning, Inclusie en Vluchtelingen)
Flankerend Beleid Energiearmoede € 0,4 miljoen
(2.2 Werk en Inkomen)

Uitsluitend toegekend aan 2024:

Jeugdzorg € 13,4 miljoen
(2.1 Zorg, Ondersteuning, Inclusie en Vluchtelingen)
Loon- en Prijsbijstelling Jeugdhulp € 0,8 miljoen
(2.1 Zorg, Ondersteuning, Inclusie en Vluchtelingen)

7.288

Hogere rentebaten
De gemeente is verplicht om overtollige geldmiddelen uit te zetten bij ’s Rijks schatkist (Schatkistbankieren). De overtollige geldmiddelen worden veroorzaakt door het aantrekken van een vaste geldlening van € 100 miljoen in 2022 (met name voor de bouw van het nieuwe stadhuis).
De Schatkist heeft een rentevergoeding op deze uitgezette geldmiddelen met als resultaat rentebaten.

1.351

Vennootschapsbelasting

De Belastingdienst beschouwt reclameopbrengsten als vennootschapsbelastingplichtig. Over deze kwestie wordt al jaren gesproken en juridische procedures gevoerd tussen gemeenten en de Belastingdienst. In 2022 zijn de eerste uitspraken gedaan door de rechter. Hierbij is de Belastingdienst in het gelijk gesteld.
De lasten worden vanaf begroting 2024 structureel opgenomen; de vennootschapsbelasting over reclameopbrengsten wordt geraamd op € 0,2 miljoen.

-200

Bijdrage bovenwijkse voorziening
In de kaderbrief 2021-2024 is m.b.t. de ontwikkelovereenkomst met het Ontwikkel Bedrijf Vathorst een bijdrage bovenwijkse voorziening afgesproken op basis van het aantal gerealiseerde woningen. Deze bijdrage wordt in 2023 voor het laatst ontvangen. Deze baat komt vanaf 2024 te vervallen.

-725

9. Mutatie reserves