Wat mag dat kosten? | Begroting 2024

Wat mag het kosten?

Tabel: PF.3.1 Financieel overzicht

PROGRAMMA	REKENING 2022	BEGROTING 2023	BEGROTING 2024	RAMING 2025	RAMING 2026	RAMING 2027
LASTEN EXCLUSIEF TOEVOEGINGEN AAN RESERVES	-121.137	-124.847	-133.565	-131.522	-133.039	-133.032
3.1 Economie	-5.221	-6.059	-6.393	-6.420	-6.420	-6.420
- AFSCHR ECONOMIE	-55	-54	-54	-53	-53	-52
- BELEID EN ONTWIKKELING	-2.300	-2.577	-2.152	-2.155	-2.155	-2.155
- CIRCULAIRE ECONOMIE	-433	-393	-390	-357	-357	-357
- MARKT EN HAVEN	-233	-217	-228	-228	-228	-228
- PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	-1.602	-1.990	-2.701	-2.703	-2.703	-2.703
- RECREATIE	-69	-86	-90	-90	-90	-90
- TOERISME	-528	-741	-778	-835	-835	-835
3.2 Kunst, Cultuur en evenementen	-22.705	-26.664	-27.688	-27.695	-27.697	-27.678
- AFSCHR KUNST EN CULTUUR	-1	0	0	0	0	0
- AFSCHR MONUMENTENZORG EN ARCHEOLOGIE	-7	-7	-5	-4	-4	-4
- AMATEURKUNST	-4.360	-4.519	-4.745	-4.745	-4.745	-4.745
- ARCHIEF EEMLAND	-324	-323	-377	-380	-383	-386
- BEELDENDE KUNST	-189	-363	-381	-381	-381	-381
- BIBLIOTHEKEN	-4.497	-4.985	-5.228	-5.228	-5.228	-5.206
- EVENEMENTEN EN RECREATIE	-717	-439	-618	-618	-618	-618
- MUSEA EN EXPOSITIERUIMTEN	-3.437	-3.523	-3.698	-3.698	-3.698	-3.698
- PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	-2.358	-2.254	-2.398	-2.402	-2.402	-2.402
- PODIUMKUNST	-6.064	-6.252	-6.197	-6.197	-6.197	-6.197
- PROJECTEN	-752	-3.998	-4.041	-4.041	-4.041	-4.041
3.3 Handhaving	-671	473	731	710	668	631
- PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	-161	-240	-92	-92	-92	-92
- VERGUNNINGVERLENING	-510	714	823	801	760	723
3.4 Sociale en fysieke veiligheid	-24.977	-17.212	-18.141	-18.371	-18.510	-18.113
- BOMMENREGELING	-284	0	0	0	0	0
- FYSIEKE VEILIGHEID	-10.166	-11.421	-12.139	-12.210	-12.345	-12.466
- OPENBARE ORDE EN VEILIGHEID	-10.172	-845	-286	-286	-286	-286
- PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	-4.355	-4.946	-5.716	-5.876	-5.879	-5.360
3.5 Stedelijk beheer, milieu en dierenwelzijn	-67.564	-75.386	-82.073	-79.745	-81.080	-81.453
- AFSCHR MILIEU	-35	-35	-34	-34	-33	-23
- AFSCHR STEDELIJK BEHEER	-1.818	-2.503	-3.202	-3.665	-4.070	-4.487
- AFVALVERWIJDERING EN -VERWERKING	-15.522	-17.961	-18.817	-19.032	-19.267	-19.470
- AFWATERING	-286	-426	-461	-473	-487	-499
- BEHEER OPENBARE RUIMTE ALGEMEEN	-6.601	-5.245	-5.347	-5.209	-5.216	-5.222
- GEBIEDSBEHEER	-7.852	-8.660	-10.340	-10.374	-10.413	-10.444
- GEBRUIK OPENBARE RUIMTE	-20	-43	-45	-45	-45	-45
- GLADHEIDBESTRIJDING	-718	-747	-781	-790	-801	-809
- LIJKBEZORGING	-2.541	-3.044	-2.894	-3.031	-3.019	-3.014
- LUCHTKWALITEIT	-58	-130	-137	-137	-137	0
- MILIEUBEHEER	-1.012	-1.495	-2.183	-1.364	-1.390	-1.412
- OPENBAAR GROEN EN RECREATIEVE VOORZ	-6.425	-9.365	-10.113	-7.288	-7.442	-7.182
- OPENBARE VERLICHTING	-2.212	-1.998	-2.127	-2.154	-2.183	-2.208
- PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	-8.204	-8.812	-9.997	-10.001	-10.005	-9.902
- RIOLERING	-9.531	-10.447	-10.971	-11.455	-11.804	-11.907
- STRAATREINIGING	-24	-30	-31	-31	-31	-31
- WEGEN STRATEN EN PLEINEN	-4.706	-4.446	-4.593	-4.661	-4.737	-4.799
BATEN EXCLUSIEF TOEVOEGINGEN AAN RESERVES	28.538	50.197	53.469	54.385	55.067	55.413
3.1 Economie	629	573	602	602	602	602
- AFSCHR ECONOMIE	0	0	0	0	0	0
- BELEID EN ONTWIKKELING	0	0	0	0	0	0
- CIRCULAIRE ECONOMIE	41	0	0	0	0	0
- MARKT EN HAVEN	554	573	602	602	602	602
- PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	4	0	0	0	0	0
- RECREATIE	30	0	0	0	0	0
- TOERISME	0	0	0	0	0	0
3.2 Kunst, Cultuur en evenementen	722	347	540	542	543	545
- AFSCHR KUNST EN CULTUUR	0	0	0	0	0	0
- AFSCHR MONUMENTENZORG EN ARCHEOLOGIE	0	0	0	0	0	0
- AMATEURKUNST	0	0	0	0	0	0
- ARCHIEF EEMLAND	275	234	422	424	425	427
- BEELDENDE KUNST	3	0	0	0	0	0
- BIBLIOTHEKEN	0	0	0	0	0	0
- EVENEMENTEN EN RECREATIE	10	0	0	0	0	0
- MUSEA EN EXPOSITIERUIMTEN	105	113	118	118	118	118
- PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	21	0	0	0	0	0
- PODIUMKUNST	0	0	0	0	0	0
- PROJECTEN	308	0	0	0	0	0
3.3 Handhaving	1.155	0	0	0	0	0
- PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	5	0	0	0	0	0
- VERGUNNINGVERLENING	1.150	0	0	0	0	0
3.4 Sociale en fysieke veiligheid	14.125	84	100	100	101	101
- BOMMENREGELING	0	0	0	0	0	0
- FYSIEKE VEILIGHEID	0	0	0	0	0	0
- OPENBARE ORDE EN VEILIGHEID	13.896	0	0	0	0	0
- PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	228	84	100	100	101	101
3.5 Stedelijk beheer, milieu en dierenwelzijn	11.907	49.193	52.227	53.142	53.820	54.164
- AFSCHR MILIEU	0	0	0	0	0	0
- AFSCHR STEDELIJK BEHEER	708	703	697	692	687	682
- AFVALVERWIJDERING EN -VERWERKING	1.313	24.759	26.570	26.870	27.168	27.421
- AFWATERING	3	0	0	0	0	0
- BEHEER OPENBARE RUIMTE ALGEMEEN	2.229	804	844	844	844	844
- GEBIEDSBEHEER	0	0	0	0	0	0
- GEBRUIK OPENBARE RUIMTE	580	984	1.033	1.033	1.033	1.033
- GLADHEIDBESTRIJDING	0	0	0	0	0	0
- LIJKBEZORGING	5.612	6.276	6.371	6.560	6.529	6.501
- LUCHTKWALITEIT	58	0	0	0	0	0
- MILIEUBEHEER	67	43	45	45	45	45
- OPENBAAR GROEN EN RECREATIEVE VOORZ	588	0	0	0	0	0
- OPENBARE VERLICHTING	473	113	119	119	119	119
- PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	8	0	0	0	0	0
- RIOLERING	9	15.492	16.528	16.959	17.376	17.500
- STRAATREINIGING	0	0	0	0	0	0
- WEGEN STRATEN EN PLEINEN	260	19	19	19	19	19
SALDO EXCLUSIEF MUTATIES RESERVES	-92.600	-74.650	-80.096	-77.136	-77.972	-77.620
3.1 Economie	-4.592	-5.485	-5.791	-5.818	-5.818	-5.817
3.2 Kunst, Cultuur en evenementen	-21.983	-26.317	-27.148	-27.153	-27.154	-27.133
3.3 Handhaving	484	473	731	710	668	631
3.4 Sociale en fysieke veiligheid	-10.852	-17.128	-18.041	-18.271	-18.409	-18.012
3.5 Stedelijk beheer, milieu en dierenwelzijn	-55.657	-26.193	-29.847	-26.603	-27.260	-27.288
MUTATIES RESERVES	1.359	389	983	-2.110	-2.110	390
3.1 Economie
Toevoeging aan reserve	-50	-50	-50	-50	-50	-50
Onttrekking aan reserve	50	50	0	0	0	0
Subtotaal 3.1 Economie :	0	0	-50	-50	-50	-50
3.2 Kunst, Cultuur en evenementen
Toevoeging aan reserve	0	0	0	0	0	0
Onttrekking aan reserve	10	10	10	10	10	10
Subtotaal 3.2 Kunst, Cultuur en evenementen :	10	10	10	10	10	10
3.5 Stedelijk beheer, milieu en dierenwelzijn
Toevoeging aan reserve	-1.190	-365	-2.680	-2.680	-2.680	-180
Onttrekking aan reserve	2.539	744	3.703	610	610	610
Subtotaal 3.5 Stedelijk beheer, milieu en dierenwelzijn :	1.349	379	1.023	-2.070	-2.070	430
RESULTAAT PROGRAMMA INCLUSIEF MUTATIES RESERVES	-91.240	-74.261	-79.113	-79.246	-80.083	-77.230
3.1 Economie	-4.592	-5.485	-5.841	-5.868	-5.868	-5.867
3.2 Kunst, Cultuur en evenementen	-21.973	-26.307	-27.138	-27.143	-27.144	-27.123
3.3 Handhaving	484	473	731	710	668	631
3.4 Sociale en fysieke veiligheid	-10.852	-17.128	-18.041	-18.271	-18.409	-18.012
3.5 Stedelijk beheer, milieu en dierenwelzijn	-54.308	-25.815	-28.824	-28.673	-29.330	-26.859

Toelichting op afwijkingen

Tabel: PF.3.2 Afwijkingen tussen begroting 2023 en begroting 2024

PROGRAMMA	LASTEN	BATEN
3.1 Economie	-335	29
3.2 Kunst, Cultuur en evenementen	-1.024	193
3.3 Handhaving	258	0
3.4 Sociale en fysieke veiligheid	-929	16
3.5 Stedelijk beheer, milieu en dierenwelzijn	-6.687	3.034
TOTAAL	-8.718	3.272

Analyse

Een ‘min’ betekent een financieel nadeel voor de gemeente en een ‘plus’ een financieel voordeel. Een ‘I’ staat voor Incidenteel (eenmalig) en de ‘S’ voor Structureel (doorlopend). De financiële analyses zijn op hoofdlijnen en geven de belangrijkste financiële afwijkingen aan. Dat betekent dat de financiële verklaring niet in alle gevallen uitputtend zal zijn. Bedragen onder de € 0,3 miljoen laten wij doorgaans buiten beschouwing in de financiële analyses en de begrotingsrechtmatigheid.

Tabel: PA.3.1 Toelichting op de belangrijkste begrotingsmutaties

3.1 Economie
Amendement Amersfoortse bakkers blijven bakken In 2022 is voor het jaar 2023 het Amendement "Amersfoortse Bakkers blijven bakken" aangenomen. Als tegemoetkoming voor de energiekosten voor het MKB is incidenteel € 0,5 miljoen ter beschikking gesteld. Deze post komt met ingang van 2024 te vervallen. op 27 juni 2023 is besloten het overgebleven geld uit het amendement te besteden voor de aanschaf van energiezuinige LED-sfeerverlichting voor de winkelgebieden. In overleg met de ondernemersverenigingen wordt dit geld in 2024 besteed.	500 -110	I I
Kostenverdeling Circulaire economie Dit betreft de doorbelasting van personele lasten van Circulaire Economie naar programma 3.1.	-468	S
Indexeringen, kostenverdeling, formatie-aanpassingen Dit betreft het totaal van de indexering van materiële (personele) lasten, formatie-aanpassingen en de lagere doorbelasting van personele lasten naar de programma’s.	-425	S

3.2 Kunst, Cultuur en evenementen
Amendementen Begroting 2022-2025 Podiumkunsten Bij amendement 2021-149A is besloten om voor 2022 € 0,2 miljoen en voor 2023 € 0,4 miljoen beschikbaar te stellen voor het versterken van de podiumkunsten, zodat er een schaalsprong kan plaatsvinden en de fundering van de podiumkunsten kan worden verstevigd. Voor 2024 is er daarom € 0,4 miljoen minder beschikbaar dan in 2023.	350		I
E-depot Bij de kadernota 2024-2027 is € 0,3 miljoen beschikbaar gesteld voor een goede digitale archiefbewaarplaats voor de gemeentelijke archiefdienst (Archief Eemland) in Amersfoort die voldoet aan de wettelijke verplichtingen. Hiermee kan de gemeente voldoen aan haar wettelijke taak om digitale archieven voor eeuwig te bewaren en beschikbaar te stellen aan burgers. De voorziening wordt ook aangeboden aan andere gemeenten in de regio via een dienstverleningsovereenkomst en geeft een verwachte opbrengst van circa € 0,2 miljoen.	-281	188	S S
Indexeringen, kostenverdeling en formatie-aanpassingen Dit betreft het totaal van de indexering van materiële (personele) lasten, formatie-aanpassingen en de lagere doorbelasting van personele lasten naar de programma’s.	-1.261		S

3.3 Handhaving
Er zijn geen afwijkingen binnen dit deelprogramma.

3.4 Sociale en fysieke veiligheid
Handhavers In de kadernota 2020 en begroting 2021 is besloten de formatie van handhavers tot en met 2023 tijdelijk te verruimen. Het betreft toezicht op sociale veiligheid (jeugd, drank & horeca, aanpak ondermijning). Deze post komt in 2024 te vervallen. In 2023 is de formatie van de handhavers vanuit het coalitie-akkoord en het bestuursakkoord structureel met € 0,5 miljoen verruimd.	350	I
Bestrijding van ondermijning Naar aanleiding van opmerkingen in het Rekenkamerrapport Ondermijning is besloten de formatie van ondermijning uit te breiden. Dit gaat gefaseerd naar 5,3 fte extra in 2025 en 2026. Bijgaand bedrag ad € 0,4 miljoen is gebaseerd op 3,8 fte in 2024.	-359	I
Indexering, kostenverdeling, formatie-aanpassingen Dit betreft de indexering van (personele) lasten, formatie-aanpassingen en de doorbelasting van personele lasten van en naar programma 3.4.	-844	S

3.5 Stedelijk beheer, milieu en dierenwelzijn
Kadernota 2024-2027: prijsindexatie beheer en onderhoud In de Kadernota 2024-2027 is vanaf 2024 structureel € 1,2 miljoen per jaar opgenomen ter compensatie van sterke prijsstijgingen van beheer en onderhoud in de openbare ruimte. De prijsstijgingen hebben zich met name voorgedaan in het wijkonderhoud, energiekosten van de openbare verlichting en wegonderhoud.	-1.175		S
Kadernota 2024-2027: gestegen beheer- en onderhoudskosten groen In de Kadernota 2024-2027 is vanaf 2024 structureel € 0,3 miljoen per jaar opgenomen voor extra beheer- en onderhoudskosten van groen als gevolg van meer en gevarieerder groen dat in het verleden in de stad is aangelegd.	-300		S
Milieu: bodemsanering In 2024 wordt een eenmalige bijdrage van € 0,8 miljoen geleverd ten behoeve van bodemsanering inzake de grondexploitatie Kavels over de Laak. Het betreft de uitvoering van het ontwerp van 't Hammetje en daarmee wordt een bijdrage geleverd aan de herinrichting van voormalige stortplaatsen. Het benodigde geld wordt onttrokken aan de reserve uitvoering bodemsanering.	-843		I
Kapitaallasten Een stijging van de kapitaallasten als gevolg van nieuwe en doorgeschoven investeringen waaronder met name investeringen in de openbare ruimte.	-698		S
Vergoeding AVU De totale bijdrage aan de AVU stijgt. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door een lagere vergoeding voor papierinzameling. Deze extra kosten worden gedekt uit de afvalstoffenheffing.	-349		S
Omgekeerd inzamelen gestapelde bouw Vanaf 2022 wordt in 3 jaar het omgekeerd inzamelen in de gestapelde bouw ingevoerd. De kosten hiervoor zullen in die tijd stapsgewijs oplopen naar structureel € 1,2 miljoen per jaar. Met de stijging van € 0,5 miljoen in 2024 is het totaal van € 1,2 miljoen bereikt. Deze extra kosten worden gedekt uit de afvalstoffenheffing.	-480		S
Afvalstoffenheffing De afvalstoffenheffing stijgt na indexering met € 0,9 miljoen door uitbreiding van het areaal (het aantal huishoudens), doordat de vergoeding aan de AVU stijgt in verband met een lagere vergoeding voor papierinzameling en doordat de kosten voor het omgekeerd inzamelen in de gestapelde bouw voor het laatste jaar toenemen. Zie ook de vorige 2 toelichtingen.		917	S
Rioolheffing De rioolheffing stijgt na indexering met € 0,6 miljoen door uitbreiding van het areaal (het aantal aangesloten objecten) en doordat de spaarcomponent voor toekomstige vervangingsinvesteringen conform het Gemeentelijk Rioleringsplan Amersfoort 2021 is gestegen met € 0,2 miljoen in 2024.		629	S
Dierenwelzijn In het coalitie-akkoord 2022-2026 is bepaald dat het budget voor dierenwelzijn per 1 januari 2024 structureel met € 0,1 miljoen wordt verruimd. Het budget gaat van € 0,4 miljoen naar € 0,5 miljoen.	-75		S
Indexering, kostenverdeling, formatie-aanpassingen Dit betreft hoofdzakelijk de indexering van (personele) lasten en de indexering van baten. Een klein effect kan worden toegewezen aan formatie-aanpassingen en de doorbelasting van personele lasten naar de programma’s.	-2.776	1.612	S

9. Mutatie reserves
Reserve evenementen Jaarlijks wordt voor € 0,1 miljoen gedoteerd aan de reserve evenementen.	-50		I
Reserve uitvoering bodemsanering Vanuit de reserve uitvoering bodembescherming wordt ten behoeve van de benodigde bodemsanering in de grondexploitatie Kavels over de Laak € 0,8 miljoen onttrokken. Dit ten behoeve van de uitvoering van het ontwerp 't Hammetje, wat bijdraagt aan de herinrichting van voormalige stortplaatsen.		843	I
Reserve uitvoering bodemsanering Jaarlijkse onttrekking uit reserve Uitvoering Bodembescherming en Stedelijke Vernieuwing voor de kosten van de bodemsanering Vetgasfabriek.		500	I
Reserve onderhoud openbare ruimte Betreft een jaarlijkse onttrekking uit de reserve onderhoud openbare ruimte voor het onderhoud van het park Elisabeth Groen.		110	I
Reserve bomen en vergroening Betreft de storting van de in het Coalitieakkoord beschikbaar gestelde middelen ad € 2,5 miljoen voor vergroening/planten bomen en vervangen stobben in de reserve bomen en vergroening. In 2024 wordt hiervan € 2,3 miljoen onttrokken voor de daadwerkelijke uitvoering.	-2.500	2.250	I
Reserve groot onderhoud CBA Betreft een jaarlijkse storting in de reserve groot onderhoud CBA voor het onderhoud aan het Crematorium en Begraafplaats Amersfoort.	-180		I
Reserve Armandomuseum Incidentele onttrekking uit de Reserve Armandomuseum ter dekking van beheer en behoud van de kerncollectie.		10	I